一、開(kāi)空頭支票會(huì)如何處罰?
《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第三十一條規(guī)定，“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款”。中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)依據(jù)上述規(guī)定對(duì)空頭支票的出票人予以處罰。持票人有權(quán)要求出票人賠償支票2%的賠償金。
二、處罰流程
(資料圖片僅供參考)
1﹑調(diào)查取證
(一)銀行發(fā)現(xiàn)出票人有簽發(fā)空頭支票行為的，應(yīng)立即填制《空頭支票報(bào)告書(shū)》(以下簡(jiǎn)稱《報(bào)告書(shū)》)，將支票和其他足以證明出票人違規(guī)簽發(fā)空頭支票的資料復(fù)印并簽章后作《報(bào)告書(shū)》附件，于當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行支付結(jié)算管理部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱人民銀行)。
(二)人民銀行收到《報(bào)告書(shū)》之日起3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行核實(shí)，并作出是否進(jìn)行行政處罰的決定。
2﹑告知
銀行應(yīng)在收到人民銀行作出的擬處罰決定和《告知書(shū)》之日起5個(gè)工作日內(nèi)，填寫(xiě)《告知書(shū)》中出票人名稱﹑違規(guī)事實(shí)等有關(guān)內(nèi)容，并送達(dá)出票人。送達(dá)情況應(yīng)在當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)報(bào)告人民銀行。
3﹑決定
(一)人民銀行在銀行送達(dá)《告知書(shū)》之日起5個(gè)工作日內(nèi)，未收到出票人陳述或申辯的書(shū)面材料的，或在對(duì)當(dāng)事人提出的陳述或申辯意見(jiàn)復(fù)核后不予采納的，應(yīng)編制《中國(guó)人民銀行行政處罰決定書(shū)》(以下簡(jiǎn)稱《決定書(shū)》)，并通知銀行。
對(duì)于擬進(jìn)行重大行政處罰決定的，出票人在收到《告知書(shū)》3日內(nèi)，要求聽(tīng)證的，人民銀行應(yīng)組織聽(tīng)證。
(二)銀行在收到《決定書(shū)》之日起5個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)《決定書(shū)》中出票人名稱﹑違規(guī)事實(shí)﹑罰款金額等內(nèi)容，送達(dá)出票人，并填制《送達(dá)回證》。送達(dá)情況應(yīng)在當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)報(bào)告人民銀行。
4﹑罰款繳納
罰款代收機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《決定書(shū)》決定的罰款金額收取罰款。對(duì)逾期繳納罰款的出票人，人民銀行可按每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款，或填寫(xiě)《中國(guó)人民銀行強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)書(shū)》，向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。
5﹑手續(xù)費(fèi)的支付
(一)代收手續(xù)費(fèi)。財(cái)政部門(mén)向收取空頭支票罰款的代收機(jī)構(gòu)支付代收手續(xù)費(fèi)法。財(cái)政專員辦于每年終了后的20個(gè)工作日內(nèi)，按上年金融機(jī)構(gòu)代收空頭支票罰款實(shí)際繳入中央國(guó)庫(kù)總額的0.5%，開(kāi)具收入退還書(shū)，就地從中央國(guó)庫(kù)退付給代收機(jī)構(gòu)。
(二)協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)。協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)是指向發(fā)現(xiàn)并舉報(bào)空頭支票違規(guī)行為﹑協(xié)助人民銀行辦理行政處罰工作的出票人開(kāi)戶銀行支付的費(fèi)用。人民銀行分支行向舉報(bào)空頭支票行為的銀行按每案罰款的10%支付協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)，協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)每筆最高不超過(guò)10萬(wàn)元。人民銀行分支行于每年終了后的20個(gè)工作日內(nèi)，將上年應(yīng)支付的協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)核付給舉報(bào)行。
6﹑資料管理
有關(guān)空頭支票處罰的資料按會(huì)計(jì)檔案管理要求進(jìn)行專項(xiàng)裝訂，保管期限五年。
如果企業(yè)隨意的開(kāi)具空頭支票不僅會(huì)擾亂社會(huì)的經(jīng)濟(jì)繼續(xù)，同時(shí)也反映了企業(yè)和財(cái)務(wù)工作人員的法律意識(shí)不夠正確，所以國(guó)家也是會(huì)對(duì)開(kāi)具空頭支票的當(dāng)事人以及企業(yè)進(jìn)行相應(yīng)的處罰。對(duì)于屢次簽發(fā)空頭支票的出票人，銀行也是有權(quán)利停止為其辦理支票或全部支付結(jié)算業(yè)務(wù)。
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